2024年度财政工作在县委、县政府的正确领导下,在县人大及其常委会的监督支持下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神和中央、省、市、县决策部署,坚持稳中求进、以进促稳、先立后破,按照积极的财政政策要适度加力、提质增效的要求,以开展“财力攻坚”行动、常态化推进闲置资产盘活为重要抓手,积极开源节流,努力增收节支,加强收支管理,保障改善民生,全县预算执行情况总体平稳。

——加强资源统筹,增强财政保障能力。推动“政策攻坚”“财力攻坚”落地见效,强化税收管征,开展税源培育,加强非税征管,盘活财政存量;争取上级专项转移支付补助及债券资金;培育重点企业,增强财政保障能力。

——兜牢“三保”底线,保障改善民生。保障“三保”支出,坚持“三保”支出在财政支出中的优先位置;做好就业、医疗、养老、教育等领域民生投入;做好救灾资金保障工作,做好“6·16”特大暴雨灾后重建项目策划,向上争取救灾及灾后重建资金。

——强化资金整合,助力乡村振兴发展。保障财政支农重点,支持巩固拓展脱贫攻坚成果;安排衔接推进乡村振兴资金,重点支持乡村振兴基础设施建设及产业发展、脱贫户各类保险补助、激励性产业就业帮扶等政策落实。

——注重风险防控,筑牢财政安全底线。增强风险防范意识,努力压减一般性支出,落实政府“过紧日子”要求,从严控制一般性支出;强化债务风险管控,准确研判我县全口径债务风险,并积极向上沟通争取防范化解政府债务风险的政策和资金支持,按时足额还本付息。

一、县级预算执行、决算草案和绩效审计发现的主要问题

(一)预算编制改革推进方面。年初预算编制不规范;年初预算编制不够科学,造成部分收入调整幅度较大;部分单位绩效目标设置不合理;部分部门单位绩效自评结果不准确。

(二)政府性财政资源统筹方面。收入执行不到位。

(三)转移支付管理方面。支出挂账规模控制不严;库款保障水平低,资金缺口较大;部分直达资金支出进度缓慢。

(四)债务管理方面。新增债券项目资金支出进度缓慢,

专项债券投后资产管理不规范。

二、部门预算执行审计情况

对县公安局、司法局、应急管理局、工信科技局等4个部门及其下属单位,发现的主要问题:

(一)预算编制和执行方面。主要存在预算编制不完整;部分资金未及时上缴县财政;预算执行不到位;预算执行不够严格;资金投入未转化为预期效益;绩效自评不真实;压减“三公”经费支出不够到位;银行账户管理不到位;决算数据账表不一致等问题。

(二)专项资金管理方面。部分单位挤占挪用专项资金;部分单位专项资金使用不规范;部分单位工程管理不规范。

(三)部门资产管理和盘活利用方面。部分单位固定资产未登记入账;部分单位固定资产账实不符;部分单位未对固定资产进行盘点;应急储备物质管理不到位。

(四)对所属单位的管理监督和重点领域风险防控方面。

部分单位内控制度不健全;部分单位内控制度执行不到位;部分单位经济风险防范不够到位;部分单位对所属单位管理监督不到位。

三、专项审计(调查)情况

对武平县2023-2024年彩票公益金管理情况进行了专项审计调查,发现的主要问题:部分绩效指标设置不明确;滞留滞拨部分项目彩票公益金;未按规定标准补充稳定调节基金;部分项目未实施;未按规定公开彩票公益金有关信息。

四、自然资源资产审计情况

对武东镇党委政府自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计,发现的主要问题:未完成部分造林目标任务;未完成部分年度耕地保护目标任务;森林火情报告制度执行和火情处理不到位;部分工程项目临时占用耕地未报批;镇对村生态环境保护目标责任考核不全面;土地卫片违法用地整改率偏低;林业行政案件处罚决定执行不到位;部分违法占用林地执法不到位;未征收污水处理费;部分工程施工项目进度缓慢。

五、政府投资建设项目审计情况

对城区造福工程集中安置点一期工程、高依山白鹭保护工程竣工财务决算审计;完成了漳武高速十方互通及接线工程、闽粤省际货运物流集散中心基础设施建设项目、新型显示产业园(孵化器四期)项目跟踪审计;完成了平川街道2022年老旧小区改造工程(三期)、青云山排水改造工程、中赤河岩前段(将军村段)治理工程项目(第二标段)、2017年第一批农村公路危桥改造工程(A2合同段)结算审计。发现的主要问题:

(一)项目建设程序方面。部分项目未按规定办理概算调整报批手续;部分项目未按规定办理施工许可证;个别项目先完工后设计变更审批。

(二)项目招标及合同管理方面。部分项目先施工后补招投标程序;部分项目招标控制价不符合规定;部分项目合同管理不规范。

(三)项目建设管理方面。部分项目擅自更换项目管理人员;部分项目未按规定收取履约保证金;部分项目未按现场实际情况编制竣工图;部分项目工程项目档案管理不规范,部分重要资料的原件缺失。

(四)建设资金管理和会计核算方面。部分项目工程进度款审核把关不严;部分项目维修基金未及时存入住建部门设立的专户;部分项目征迁资金未及时结算;部分项目会计核算不规范;部分项目工程未及时办理竣工决算手续。

六、国有企业资产负债损益审计情况

对天盛矿业投资集团有限公司2023年度财务收支等情况审计。发现的主要问题:

(一)财务核算方面。营业外收入核算不准确,确认收入滞后;子公司在亏损状态仍上交收益,投资收益不真实;其他应收款长期挂账且未计提坏账准备;长期股权投资存在减值迹象,未计提减值准备。

(二)内部管理方面。公车管理不到位;违规报销差旅费;违规采购服务,未公开招标;矿投集团先投资后审批,未按规定履行事前报批手续;内控制度不健全,矿投集团未出台采购普查详查服务、规模标准以下工程建设项目等相关制度。

七、审计建议

(一)强化预算管理和控制,促进财政体制改革不断深化

严格落实预算法,提高预算约束性和权威性,科学合理编制预算。健全绩效目标管理机制,细化绩效目标编制规范,优化绩效评价标准,使绩效评价结果真实反映资金管理现状,切实推进绩效管理改革工作向纵深发展。

(二)有效盘活各类财政资源,提高财政资源配置效率

强化收入管理,提高财政保障能力,同时要进一步增强财政统筹能力,全面清查部门账户沉淀资金、长期挂账往来款,实现财政资金的统一调度使用,提高财政资金使用效益。

(三)强化支出管理,提升财政资金运行质量

提高预算执行效率,做好资金拨付和支出管理,优化财政支出结构,杜绝无预算支出,严格控制暂付款规模,分类推进清理消化工作。建立库款现金流量监测机制,科学合理确定库款支出分类保障顺序,提高库款保障水平。

(四)推动筑牢安全防线,促进财政运行更加平稳

加强债券资金管理,按项目进度及时拨付资金。严格按有关规定做好专项债券投后管理,强化专项债券项目建设和运营全周期、全过程监管,实现专项债券与项目资产相对应,有效防范化解偿债风险。