2024年县十八届人大四次会议审议批准了《关于武平县2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告》。由于财政收支预算在执行中发生了较大变化，出现了调整事项，根据《预算法》《预算法实施条例》有关规定，现就2025年县本级财政收支预算提出调整方案如下：

一、调整的事由及依据

（一）收入方面

受矿产品资源型企业增收带动，弥补了我县金融、房地产等重点税源行业减收缺口，加上今年有大额一次性资产处置入库，预计今年地方级财政收入增收幅度较大。地方级财政收入增收，一般公共预算总财力比年初预算增加。

（二）支出方面

预算执行过程中调增了年初预算安排的人员经费和项目支出，一般公共预算总支出比年初预算增加。

以上情形符合《预算法》《预算法实施条例》规定的预算调整要素，为确保预算顺利执行和收支平衡，需对2025年财政年初预算进行调整。

二、调整方案

（一）一般公共预算收支调整

1.地方一般公共预算收入（地方级收入）调整。年初预算85474万元，拟调整为97502万元，增加12028万元（详见附件3）。

2.县本级一般公共预算财力（含作为财力的上级一般转移支付补助）调整。年初预算284106万元，拟调整为293493万元，增加9387万元（详见附件2）。财力比年初预算增加，主要是地方级财政收入增加以及在预算执行过程中上级转贷我县一般债券资金（按上级规定，年初不预算安排债券资金收入）。

3.县本级一般公共预算支出调整。年初预算284106万元，拟调整为293493万元，增加9387万元（详见附件4）。调整情况如下：

（1）基本支出方面。年初预算177896万元，拟调整为165968万元，减少11928万元（详见附件4）。主要增减支因素如下：

一是人员经费方面。行政事业单位新录用人员、职务职级晋升及上年结转至本年支出的人员经费（未列入年初预算）等增加工资支出401万元；对个人和家庭的补助增加支出630万元，主要是上年结转至本年支出的退休人员生活补贴、六大员补贴（未列入年初预算）等增加支出。合计增加支出1031万元。

二是商品和服务支出方面。年初预算32845万元，拟调整为19887万元，减少12958万元。主要是上年结转至本年支出的单位运转经费支出（未列入年初预算）增加2513万元，本年追加单位运转经费支出870万元；将部分已支出的单位运转经费（包括向上争取资金奖励、乡镇税收分成、行政性收费和办案费补助、基本业务费、专项业务费）支出调整至存量资金安排8070万元；将部分还未支出的单位运转经费调减8271万元。增减相抵后，净减少12958万元。

（2）项目支出方面。年初预算78400万元，拟调整为98723万元，增加20323万元。主要是上年结转至本年支出的项目支出（未列入年初预算）增加10129万元；新增债券支出增加20297万元；追加支出调增21924万元（其中：稳定调节基金安排支出12531万元、其他追加支出9393万元）。年初预算安排的预备费调减4750万元；将部分已支出的非民生项目调整至存量资金安排11122万元；将部分还未支出的项目经费调减16155万元。增减相抵后，净增加20323万元。

（3）债务还本方面。年初预算1604万元，不作调整。

（4）上解支出方面。年初预算12575万元，拟调整为14510万元，增加1935万元，主要是增加了上解市级城乡医疗救助与精准扶贫医疗叠加保险赤字县级承担资金。

4.平衡情况。收支相抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整

1.县本级政府性基金收入预算调整。年初预算67009万元，拟调整为36926万元，减少30083万元，主要是国有土地使用权出让收入减少（详见附件6）。

2.县本级政府性基金财力预算调整。年初预算80640万元，拟调整为135085万元，增加54445万元，主要是年初未预算新增专项债券资金收入，省财政厅转贷我县专项债券资金后，财力增加；土地出让收入减少，财力减少，增减相抵后，净增加54445万元（详见附件6）。

3.县本级政府性基金支出预算调整。年初预算80640万元，拟调整为134896万元，增加54256万元，主要是专项债券收入增加，债券支出安排相应增加（详见附件7）。

4.平衡情况。收入135085万元-支出134896万元=结余189万元。（详见附件5）。

（三）社会保险基金收支预算调整

1.社会保险基金收入预算调整。社会保险基金收入预计完成54948万元，比年初预算增加461万元（详见附件8）。

2.社会保险基金支出预算调整。社会保险基金支出预计完成51193万元，维持年初预算水平，不作调整（详见附件8）。

3.平衡情况。当年收入54948万元-当年支出51193万元+上年结余47639万元=滚存结余51394万元。

三、其他说明事项

（一）从收回财政的存量资金中预算安排支出情况（未列入一般公共预算支出和政府性基金预算支出）

从收回的存量资金中安排43798万元，用于安排部分项目支出（详见附件9）。

（二）地方政府债务情况

1.政府债务限额调整情况

2025年前三季度第一、二、三批共新增政府债务限额91053万元，已按县十八届人大常委会第三十次和第三十三次会议批准执行。今年第四季度，省财政厅核定我县第四批新增专项债务限额4025万元，拟按省财政厅核定数执行。截至目前，省财政厅核定我县政府债务限额1004219万元，其中一般债务限额402623万元，专项债务限额601596万元。

2.新增债券资金调整使用情况

（1）新增一般债券资金调整情况。年初预算新增一般债券转贷收入0万元，拟调整为20297万元，增加一般公共预算收入20297万元，列入“ 地方政府一般债券转贷收入”科目20297万元；相应调增一般公共预算支出20297万元。新增债券资金安排的项目除武平集镇示范街区改造2000万元、武平县信息技术应用创新项目500万元拟调整项目及武平县十方高梧经武东至中堡林坊段公路改建工程拟调整支出功能科目外，其余项目均按县十八届人大常委会第三十次和第三十三次会议批准意见执行。根据项目实际情况，一般债券安排的武平集镇示范街区改造项目2000万元拟调整用于以下项目：武平集镇示范街区改造项目50万元、武平县城区道路改扩建工程项目1190万元、武平县域医共体医疗服务能力提升项目200万元和城厢镇云礤村道路改造提升工程560万元，相应调减农林水支出科目1390万元，调增城乡社区支出1190万元和医疗卫生支出200万元；武平县信息技术应用创新项目500万元拟调整用于武平县城区道路改扩建工程项目500万元，相应调减科学技术支出科目500万元，调增城乡社区支出500万元；武平县十方高梧经武东至中堡林坊段公路改建工程支出功能科目拟从交通运输支出调整至农林水支出科目。

（2）新增专项债券资金调整情况。年初预算新增专项债券收入0万元，拟调整为74781万元，增加政府性基金预算收入74781万元，列入“地方政府专项债务转贷收入”科目，相应调增政府性基金支出74781万元。2025年前三季度第一、二、三批共新增的政府专项债券70756万元安排使用项目均按县十八届人大常委会第三十次和第三十三次会议批准意见执行。今年第四季度新增的政府专项债券4025万元，拟调整安排用于以下项目：武平县新型显示产业园项目1225万元、武平县殡葬综合服务提升建设项目1400万元和武平工业园区南部片区扩园项目1400万元。

3.政府性债务余额变化情况。2024年底，我县政府债务余额877602万元（其中一般债务余额360150万元，专项债务余额517452万元），加上2025年新增债务95078万元（其中：新增一般债券20297万元、新增专项债券74781万元），减去2025年县级归还债务本金3443万元（其中：一般债务本金1643万元、专项债务本金1800万元），预计2025年底，我县政府债务余额969237万元（其中：一般债务378804万元、专项债务590433万元），控制在省财政厅核定的债务限额1004219万元以内。

（三）财政直达资金分配和使用情况

财政直达资金管理办法规定，财政部门要向县人大或其常委会报告直达资金分配、使用等情况。我县按照《中央实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》和省财政厅相关文件规定将资金安排用于保基本民生、保工资等，资金拨付实行国库集中支付，同时按财政部《关于做好直达资金监控工作的通知》要求做好直达资金动态监控工作，建立直达资金台账，督促部门及时将惠企利民补贴补助发放信息导入监控系统，确保账目清晰，流向明确，资金直接惠企利民。

截止11月30日，上级下达我县直达资金15938万元，已支出13822万元，支出进度86.7%（详见附件10），剩余资金将督促资金使用单位加快项目实施进度，加快资金支出。直达资金使用单位按照规定使用资金，未发现违反规定使用资金问题。

附件:1.2025年县本级一般公共预算收支平衡表

2.2025年县本级一般公共预算财力预算调整表

3.2025年县本级一般公共预算收入预算调整表

4.2025年县本级一般公共预算支出总量预算调整表

5.2025年县本级政府性基金收支预算平衡表

6.2025年县本级政府性基金财力预算调整表

7.2025年县本级政府性基金支出总量预算调整表

8.2025年社会保险基金收支预算调整表

9.2025年从收回财政的存量资金中安排支出预算表

10.2025年财政直达资金支出进度表