2024年财政收支预算调整方案(草案)
时间:2024-12-30 09:17

2024年财政收支预算调整方案(草案)

 

2023年县十届人大次会议审议批准了《关于武平县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》。由于财政收支预算在执行中发生了较大变化,出现了调整事项,根据《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》有关规定,现就2024年县本级财政收支预算提出调整方案如下:

一、调整的事由及依据

(一)收入方面

经济运行放缓行业发展不景气等因素影响,预计今年地方级税收收入减收幅度较大。加上受从政府性基金调入资金减少影响,一般公共预算财力比年初预算略有减少。

(二)支出方面

为提高资金使用效益,对部分进度慢、不急需、不必要的项目支出调预算安排,一般公共预算支出比年初预算略有减少

以上情形符合《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》规定的预算调整要素,为确保预算顺利执行和收支平衡,需对2024年财政年初预算进行调整。

二、调整方案

(一)一般公共预算收支调整

1.地方一般公共预算收入(地方级收入)调整。年初预算97357万元,拟调整为83022万元,减少14335万元(详见附件3)。

2.县本级一般公共预算财力(含作为财力的上级一般转移支付补助)调整。年初预算285503万元,拟调整为285079万元,减少424万元,财力比年初预算略有减少,主要是土地出让收入减少,从政府性基金调入资金相应减少(详见附件2)。

3.县本级一般公共预算支出调整。支出总量年初预算285503万元,拟调整为285079万元,减少424万元详见附件4调整情况如下:

1)基本支出方面。年初预算176049万元,拟调整为182618万元,增加6569万元(详见附件4),主要增减支因素如下:

一是人员经费方面。行政事业单位新录用人员、职务职级晋升及工资性附加支出等增加支出517万元,对个人和家庭的补助支出减少339万元。合计增加支出178万元。

二是商品和服务支出方面。调整预算与年初预算比,增加支出6391万元。

2)项目支出方面。年初预算81264万元,拟调整为66726万元,减少14539万元,主要是新增一般债券项目增加支出11622万元,对部分进度较慢的项目调减26161万元,增减相抵后支出减少14539万元。

3)债务还本方面。年初预算4063万元,拟调整为13790万元,增加9727万元,主要是省财政厅下达再融资债券,列还本支出。

4)上解支出方面。年初预算11600万元,不作调整,主要是根据上年上下级结算数确定。

4.平衡情况。收支相抵,当年收支平衡

    (二)政府性基金预算收支调整

1.县本级政府性基金收入预算调整。年初预算69077万元,拟调整为27267万元,减少41810万元,主要是国有土地使用权出让收入减少(详见附件6)。

2.县本级政府性基金财力预算调整。年初预算81604万元,拟调整为124316万元,增加42712万元,主要是新增专项债券和再融资债券年初未预算,省财政厅下达我县专项债券和再融资债券后,财力增加;土地出让收入减少,财力减少,增减相抵后,净增加42712万元(详见附件6)。

3.县本级政府性基金支出预算调整。支出总量年初预算81604万元,拟调整为124316万元,增加42712万元,主要是专项债券收入增加,债券支出安排相应增加(详见附件7)。

4.平衡情况。收支相抵,当年收支平衡详见附件5

)社会保险基金收支预算调整

1.社会保险基金收入预算调整。社会保险基金收入预计完成51335万元,比年初预算增加977万元,主要是财政补贴收入增加(详见附件8)。

2.社会保险基金支出预算调整。社会保险基金支出预计完成47903万元,比年初预算增加1736万元,主要是机关事业单位退休人员养老金提高标准,增加支出(详见附件8)。

3.平衡情况。当年收入51335万元-当年支出47903万元+上年结余44211万元=结余47643万元,结转下年使用。

三、其他说明事项

(一)从收回财政的存量资金中预算安排支出情况(未列入一般公共预算支出和政府性基金预算支出)

从收回的存量资金中安排12399万元,用于冲销暂付款和安排部分支出详见附件9)。

)地方政府债务情况

1.政府债务限额调整情况

2024年前三季度第一、二、三批共新增政府债务限额50872万元,已按县十八届人大常委会第二十一次和第二十三次会议批准执行。今年第四季度,省财政厅核定我县第四批新增债务限额0万元和第五批新增剩余政府专项债务限额32757万元,拟按省财政厅核定数执行。截至目前,省厅核定我县政府债务限额910208万元,其中一般债务限额386236万元,专项债务限额523972万元。

2.新增债券资金调整使用情况

1)新增一般债券资金调整情况。年初预算新增一般债券转贷收入0万元,拟调整为11622万元,增加一般公共预算收入11622万元,列入“ 地方政府一般债券转贷收入”科目11622万元;相应调整增加一般公共预算支出11622万元。新增债券资金安排的项目除武平集镇示范街区改造项目2000万元拟调整外,其余项目按县十八届人大常委会第二十三次会议批准意见安排。根据项目实际情况,一般债券安排的武平集镇示范街区改造项目2000万元拟调整用于以下项目:武平集镇示范街区改造项目1600万元、十方镇来福村提升改造工程(一期)50万元、存量政府性投资项目继续教育基地一期300万元和武平全民健身中心50万。

2)新增专项债券资金调整情况年初预算新增专项债券收入0万元,拟调整为39250万元,增加政府性基金预算收入39250万元,列入“地方政府专项债务转贷收入”科目,相应调整增加政府性基金支出39250万元。项目均按县十八届人大常委会第二十一次和第二十三次会议批准意见安排。

3)再融资债券资金调整情况。第四批利用结存限额空间(不增加限额)发行的再融资债券资金16432万元(一般债券9734万元,专项债券6698万元)此批次再融资债券用于提高一般公共预算保障能力和补充政府性基金财力。根据上级部门有关精神,结合我县实际情况,拟此批次新增的再融资债券资金16432万元通过置换出财力来消化部分政府性投资项目暂付款。增加县级一般公共预算收入9734万元,列入“ 地方政府其他一般债务转贷收入”科目9734万元,相应增加县级一般公共预算支出9734万元,列入“地方政府其他一般债务还本支出”9734万元。增加政府性基金收入6698万元,列入“ 其他政府性基金债务转贷收入”科目6698万元,相应增加政府性基金支出6698万元,列入“其他政府性基金债务还本支出”6698万元。用于置换存量隐性债务的再融资债券。此批次再融资债券新增专项债务限额32757万元,文件下达再融资债券资金32757万元,实际下达资金32530万元,据上级政策,此批次再融资专项债券均用于置换存量隐性债务,我县拟安排用于武平县生猪退养生态环境治理项目等13个项目还本支出32530万元。增加政府性基金收入32530万元,列入“其他政府基金债务转贷收入”科目32530万元;相应增加政府性基金支出32530万元,列入“其他政府性基金债务还本支出”科目32530万元。

4.政府性债务余额变化情况。2023年底我县政府债务余额785075万元(其中:一般债务342941万元、专项债务442134万元),加上2024年新增债务100061万元(其中:新增一般债券11622万元、新增再融资一般债券9734万元;新增专项债券39250万元、新增再融资专项债券6698万元、新增置换隐债再融资专项债券32757万元),减去2024年县级归还债务本金7339万元(其中:一般债务本金4179万元、专项债务本金3160万元),预计2024年底,我县政府债务余额877797万元(其中:一般债务360118万元、专项债务517679万元),控制在省核定的债务限额910208万元以内。

(三)财政直达资金分配和使用情况

财政直达资金管理办法规定,财政部门要向县人大及其常委会报告直达资金分配、使用等情况。我县按照《中央实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》和省财政厅相关文件规定将资金安排用于保基本民生、保工资等,资金拨付实行国库集中支付,同时按财政部《关于做好直达资金监控工作的通知》要求做好直达资金动态监控工作,建立直达资金台账,督促部门及时将惠企利民补贴补助发放信息导入监控系统,确保账目清晰,流向明确,资金直接惠企利民。

截至12月6日,上级下达我县直达资金91419万元,已支出56556万元,支出进61.9%剩余资金将督促资金使用单位加快项目实施进度,加快资金支出(详见附件10)直达资金使用单位能按规定使用资金,未发现违反规定使用资金问题。

 

 附件:1.2024年县本级一般公共预算收支平衡表

      2.2024年县本级一般公共预算财力预算调整表

3.2024年一般公共预算收入预算调整表

4.2024年县本级一般公共预算支出总量预算调整表

5.2024年县本级政府性基金收支预算平衡表

6.2024年县本级政府性基金财力预算调整表

7.2024年县本级政府性基金支出总量预算调整表

8.2024年社会保险基金收支预算调整表

9.2024年从收回财政的存量资金中安排支出预算表

10.2024年财政直达资金支出进度表