—2023年12月28日在县第十八届人民代表大会第三次会议上

武平县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请县第十八届人大三次会议审议,并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下, 在县人大及其常委会监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央、省、市、县决策部署，聚焦实施“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，加力提效实施积极的财政政策，扎实开展“财力攻坚”“闲置资产盘活百日攻坚”专项行动，积极开源节流,努力增收节支,加强收支管理,保障改善民生，全县预算执行情况总体平稳。

（一）2023年预算收支情况

县第十八届人民代表大会第二次会议审议批准了2023年年初预算，实际执行中，由于收入、支出与年初预算相比发生了变化，县十八届人大常委会第十九次会议审议批准了2023年度县本级收支预算调整。

1.一般公共预算

2023年，一般公共预算总收入预计完成133047万元，完成调整预算的100%，同比增长9.9%，其中地方一般公共预算收入预计完成92701万元，完成调整预算的100%，同比增长8.7%（详见附件1）。

地方一般公共预算收入92701万元，加上上级补助收入 212987万元、一般债券收入（新增债券）13992万元、一般债券收入（再融资债券）38404万元、上年结转122465万元、动用预算稳定调节基金10012万元、调入资金61560万元，预计收入总量552121万元（详见附件2）。

一般公共预算支出预计完成343489万元，同比增长16%。一般公共预算支出加上政府债务还本支出40335万元、上解支出8600万元、调出资金26739万元、补充预算稳定调节基金55000万元，预计支出总量474163万元（详见附件3），其中，按最新规定调整后的“三保”支出（保工资、保运转、保基本民生支出）预计167325万元。

收支总量相抵后，预计结转下年支出77958万元。

2.政府性基金预算

2023年，政府性基金收入预计完成41676万元，完成调整预算的100%,同比下降11.2%，主要是国有土地使用权出让收入未完成年度计划任务。加上上级补助收入2311万元、专项债券收入（新增债券）67000万元、专项债券收入（再融资债券）47249万元、调入资金26739万元、上年结转收入33967万元，预计收入总量218941万元（详见附件4）。

政府性基金支出预计完成112649万元，同比增长5.5%，主要是今年专项债安排的支出比上年增加。政府性基金支出加上债务还本支出54900万元、上解支出254万元、调出资金51139万元，预计支出总量218941万元（详见附件5）。

收支总量相抵后，预计当年收支平衡。

3.社会保险基金预算

2023年，社会保险基金收入预计完成47534万元，同比增长11.1%。社会保险基金支出预计完成41781万元，同比增长9.7%。收支相抵当年结余5753万元，加上上年结余39351万元，预计滚存结余45104万元，结转下年支出（详见附件6）。

以上数据根据预算执行情况初步汇总，在决算编制中可能还会有所变动，决算编成后再按规定报县人大常委会审批。

（二）落实县人大决议及重点财政工作情况

2023年，财政工作认真落实县十八届人大二次会议决议及县人大常委会的审查意见，坚持稳字当头、稳中求进，科学统筹资源配置，发挥服务保障职能，全力以赴稳住经济大盘，确保经济运行在合理区间，全县财政运行和预算执行情况总体平稳。

1.千方百计聚财源，增强财政保障能力。围绕年初县人大批准的预期目标任务，把组织财政收入工作摆在重中之重的位置，主动采取积极措施，增加可用财力规模，切实发挥财源建设对财政增收的支撑作用。一是推动攻坚行动。各责任单位持续做好项目攻坚、项目策划、资产盘活等工作，推动“政策攻坚”“财力攻坚”“闲置资产盘活百日攻坚”落地见效。全年通过争取、列入考核范围的上级专项转移支付补助预计11.5亿元，同比增加1.5亿元、增长15%，今年成功争取闽粤赣省际老区苏区山水工程示范项目（一期）、全省唯一的全国农村综合性改革试点试验项目（上级补助1.5亿元，分两年实施）、第四批省级移民后扶示范区等3个竞争性立项重大补助项目;省财政厅累计下达我县新增债券资金额度为8.1亿元。今年以来盘活闲置国有资产实现收入2.21亿元。二是强化税收管征。加强对重点税源企业的管理与服务，进一步完善综合治税体制机制建设，推进税费协同共治，依法依规组织税费收入，实现应收尽收。三是开展税源培育。大力培育制造业、建筑业、金融业、房地产业等重点行业中的重点企业，为我县稳定税源提供坚强保障。全年纳税上千万元“金银铜娃娃”企业12家。四是盘活存量资金。对长期沉淀闲置结余结转资金按规定收回财政统筹使用，今年以来收回结余结转资金1.78亿元，统筹用于全县民生领域和重点项目支出，切实提高资金使用效益。

2.优化支出保民生，补齐社会事业短板。坚持以人民为中心的发展思想，统筹安排资金，增强财政支持发展的针对性和实效性。在优先保障“三保”支出、严格控制一般性支出的同时，完善保障和改善民生财政投入机制，集中财力加强普惠性、基础性民生建设，精准补短板、强弱项，持续增进人民福祉。与民生相关支出26.78亿元，增长17.7%，占一般公共预算支出的78%。一是助推教育事业发展。全面落实城乡义务教育保障机制，全年教育支出7.36亿元，增长5.9%；统筹安排对口帮扶、债券、上级专项、捐赠资金1.05亿元，支持武平一中筹办百年校庆，新建启童慈济幼儿园、大禾幼儿园，扩建鼓楼小学、红军小学，新增幼儿园学位540个、小学学位2160个。二是扎实做好就业保障。下达上级就业专项补助资金830万元，重点支持就业困难群体；安排重点企业招用工激励措施奖补资金66万元。三是加大卫健民生投入。全面落实《武平县生育友好城市建设实施方案》，出台一系列鼓励生育政策，新建婴幼儿托育服务项目一个，新增托位55个；提高城乡居民住院医疗待遇，住院报销比例最高提升至92%。四是支持新型养老体系建设。新建18个长者食堂、10个农村幸福院和8个养老服务网络化建设试点项目。

3.财政政策见成效，不断激发发展活力。一是落实惠企纾困政策。不折不扣落实好延续、优化、完善的税费优惠政策，全年新增减税降费及退税缓费2.04亿元，红利精准直达各类经营主体；兑现产业奖补和拨付惠企资金1.08亿元，支持新型显示、机械装备、新材料产业发展；用好用活我省2023年度第一、二期中小微企业提质增产增效专项资金贷款政策，全年发放提质专项贷390笔3.89亿元，有效解决实体企业“融资难、融资贵”问题，充分激发市场主体活力。二是大力支持乡村振兴。安排乡村振兴资金7148万元，统筹用于乡村振兴产业发展、人居环境整治、乡村振兴基础设施等；统筹安排省、市、县资金以及厦门思明区对口帮扶资金等3968万元用于13个省级乡村振兴示范村建设；积极落实各项强农惠农政策，下达耕地地力保护补贴2543万元、实际种粮农民一次性补贴209万元、农机购置补贴708万元；结合乡村振兴战略，安排全县103个农村公益事业财政奖补资金1513万元。三是城乡发展有效融合。统筹安排1.1亿元，完成林化新村等17个老旧小区改造，推进育才路、西苑路及周边地区等雨污分流工程建设；支持龙河文化长廊中心建设、城区绿化、美化、亮化等配套设施提升项目，改善人居环境，提升城市品质。投入3.5亿元，支持龙龙铁路武平站交通枢纽一体化工程、国道205线来福至动车场站段、高林公路炉坑至中堡集镇路段等重大交通基础设施建设，县域交通基础设施日趋完善，城乡融合发展更加紧密。

4.多措并举防风险，筑牢财政安全底线。牢牢把握“稳中求进”工作总基调，统筹发展与安全，坚持系统观念，强化底线思维，坚决守住财政领域安全底线。一是兜牢兜实“三保”底线。坚决扛起县级财政部门责任，落实县级“三保”风险防范，及时、足额拨付部门单位运转经费，确保人员工资及时发放；加强直达资金管理和使用，按进度拨付中央直达资金6.12亿元，有力保障民生重点领域支出。二是努力压减一般性支出。落实政府“过紧日子”要求，出台《武平县人民政府办公室关于严格落实“八大措施”带头“过紧日子”的通知》，从严控制一般性支出。全年完成政府采购1.19亿元，节约财政资金720万元，节约率5.3%；完成政府性投资项目结算审核6.93亿元，核减6512万元，核减率9.4%；全县一般性支出同比下降2%。三是强化债务风险管理。完善隐性债务动态监测制度，强化债务风险管控，积极筹措和调度资金，做好地方政府债务化解工作。四是加强国企风险防范。逐步完善县属国有企业权责监管清单，建立健全企业内控机制，将内部控制嵌入各层级公司法人治理、业务流程等每个环节，充分发挥企业党组织、监事会和内审机构的作用，加强监管、防范风险，保障企业健康运行。

5.创新机制强管理，提升财政治理效能。不断促进财政治理体系和治理能力现代化建设，提高财政治理效能。一是持续深化预算管理改革。依托预算管理一体化平台，不断推进零基预算改革提质增效；科学、精细编制财政预算和部门预算，有效解决部门之间经费不平衡、支出进度慢、资金绩效低等问题。二是全面实施预算绩效管理。加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，全年开展4个重点项目绩效再评价及10个专项资金、10个部门整体支出绩效自评复核，强化绩效评价结果运用，全面提高财政资金使用效益。三是纵深推进普惠金融改革。加大林业金融区块链融资服务平台拓面增量，全年共有14家金融机构在平台上提供67款绿色信贷产品，成功放款2798户，贷款余额6.28亿元。四是加强财政监督检查。完善财政监督机制，组织开展减税降费、基层“三保”、惠民惠农财政补贴资金、地方预决算公开、“三公”经费等专项检查，有力保障了财政资金安全。

各位代表，事非经过不知难，成如容易却艰辛。面对严峻的财政收支形势，财政部门主动适应新常态，采取新举措，克服重重困难，从容应对挑战，总体保持了财政稳健运行，这是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，也是全县各级各部门齐心协力、团结奋斗的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行仍面临一些突出问题，主要表现在：财政收入增长后劲不足，“三保”等民生刚性支出需求增加，政府债务还本付息高峰来临，财政收支矛盾突出；部门单位的预算绩效管理水平、统筹整合资金力度有待进一步加强等。我们将高度重视这些问题，在今后的工作中积极采取有效措施加以解决。

二、2024年预算草案

2024年的预算编制和财政工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大、二十届二中全会精神为指引，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，按照积极的财政政策要适度加力、提质增效的要求，切实兜牢“三保”底线，坚决落实政府“过紧日子”要求，严控一般性支出，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性，为统筹高质量发展和高水平安全，奋力谱写全面建设社会主义现代化国家武平篇章提供更强有力的财力保障。

（一）一般公共预算

2024年一般公共预算总收入安排140985万元，同比增长6%。地方一般公共预算收入安排97357万元，同比增长5%（详见附件7）。地方一般公共预算收入加上上级补助收入178319万元、一般债券收入（再融资债券）35931万元、上年结转77958万元、动用预算稳定调节基金55000万元、调入资金42729万元，预计收入总量487294万元（详见附件8）。

一般公共预算支出安排348548万元，加上债务还本支出39994万元、上解支出8600万元、调出资金12527万元，预计支出总量409669万元（详见附件9）。

收支总量相抵后，预计结转下年支出77625万元。

按上级财政部门最新规定，2024年我县“三保”支出预算152239万元，其中：保工资96845万元、保运转7108万元、保基本民生48286万元。

（二）政府性基金预算

2024年县本级政府性基金预算收入安排69077万元,同比增长65.7%。加上上级补助收入90万元、专项债券收入（再融资债券）28437万元、调入资金12527万元，预计收入总量110131万元（详见附件10）。

政府性基金预算支出安排35805万元，加上债务还本支出31597万元、调出资金42729万元，预计支出总量110131万元（详见附件11）。

收支总量相抵后，预计当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算

2024年社会保险基金预算收入安排50358万元，支出安排46167万元。收支相抵后当年结余4191万元，加上上年结余45104万元，预计滚存结余49295万元（详见附件12）。

三、2024年财政工作重点

（一）以“可持续”为重点，确保财政稳健运行

坚持“增收节支”，着力做好保重点、减开支、稳运行，打造可持续发展的财政保障体系。一是加强财政收入管理。持续开展“财力攻坚”行动，做好税源挖潜增收，推动财政收入质量更优，力争开局良好。二是加大产业扶持力度。持续做好重点税源“金娃娃”“银娃娃”“铜娃娃”企业培育；用好产业扶持资金，支持“3+N”现代产业体系建设，持续开展大招商招好商行动，为我县稳定税源提供坚强保障。三是优化财政支出结构。牢固树立政府“过紧日子”思想，硬化预算执行约束，严控一般性支出，加强“三公”经费管理；盘活存量、用好增量，加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入力度，坚决兜住“三保”底线。四是积极向上争取支持。持续开展“政策攻坚”行动，印发《向上争取资金指引（2024版）》，紧抓国家支持革命老区振兴发展、与广州对口合作、山海协作等重大政策机遇，多渠道争取资金，拓宽重大项目建设资金来源。五是用足用好债券资金。夯实债券资金项目申报基础，提早做好项目前期储备，积极争取更大额度债券资金。督促加快债券资金使用进度，将资金转化为有效投资，形成对经济的有力拉动。

（二）以“惠民生”为导向，加强资金统筹配置

注重普惠性、基础性、兜底性民生建设，用好中央特别国债资金，强化财政在社会事业和改善民生方面的积极作用。一是支持教育卫生事业。支持加快建设教育强县，推进武平一中扩容提升项目建设，办好武平一中百年校庆，统筹资金补齐教育短板，改善教育教学环境。支持提升健康武平建设，巩固国家卫生县和国家慢性病综合防控示范区成果，不断加强基本公共卫生服务经费保障。二是强化社会保障体系。持续稳定和扩大就业，完善社保补贴、岗位补贴、创业补贴等财政支持就业创业扶持政策；支持乡镇敬老院和农村幸福院提标改造、改建部分养老服务机构、社区日间照料中心，新建8个村级长者食堂，全面提升居家社区养老服务能力水平。三是服务乡村振兴建设。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，坚持把农业农村作为财政支出的优先保障领域，紧紧围绕实施乡村振兴战略“二十字”总要求，持续完善乡村振兴财政保障机制，支持实施东留、中堡、民主集镇提升示范工程建设；支持推进2个省级乡村振兴示范镇和18个乡村振兴示范村建设；支持环千鹭湖城乡一体协调发展试验区“五朵金花”建设。四是支持城市品质提升。支持片区雨污分流改造、老旧小区改造、排水防涝设施、龙河文化长廊中心等项目建设，支持龙龙高铁武平至梅州段开工建设，打造有温度的旅居城市。

（三）以“提效能”为根本，深化财政监督管理

围绕“科学、精准、绩效”的预算编审要求，优化预算管理制度，全面提升财政管理现代化水平。一是加大财会监管力度。提升财会监督效能，强化对重大财税政策落实情况监督、重大专项监督和重点领域会计监督；继续深入开展“1+X”专项督查、会计信息质量检查。二是优化项目绩效管理。推动预算管理和绩效管理全面融合，健全绩效评价结果应用机制，将预算绩效管理结果与安排预算、完善政策和改进管理相挂钩，推进形成结果反馈、问题整改、绩效提升的良性循环。三是加强预算执行管理。以预算管理一体化系统全面运行为依托，形成常态化预算执行监控机制。将预算执行监督与日常管理有机融合，强化监控结果运用。四是做好巡视、审计整改和人大代表建议落实工作。抓住问题重点，细化工作措施，积极做好上级巡视、审计发现问题整改以及人大代表建议落实工作，确保财政监督管理贯穿财政工作的各个环节。

（四）以“严监管”为抓手，推动国企发展壮大

持续深化国企改革，推动我县国企做强做大，不断增强我县国企的竞争力。一是持续推动县属国企市场化转型升级。以做强矿产业、做大建筑业、做稳房地产经济、做热文旅业、做优产业园区、做实供应链贸易、做活资产与资本经营、做新主赋能产业等“八大经济”为抓手，进一步做强做大国企，全面提升县属国企经营质效，有效提升县属企业对我县的财税贡献。二是进一步完善国企监管机制。逐步建立国企监督管理清单，建立健全企业内控机制，防范经营风险，保障企业健康运行。三是进一步加强国企人才队伍建设。建立县属国企员工编制核定动态管理制度，遵循“退一补一”、“公开招聘”原则，完善企业人员“能进能出”机制，有效提升企业员工工作积极性。

（五）以“保安全”为关键，防范化解财政风险

按照统筹发展和安全的要求，增强底线思维和忧患意识，以更高标准、更严要求持续抓好防风险消隐患，为县域经济社会平稳健康发展营造安全、良好的财政环境。一是防范化解债务风险。依法依规用好地方政府债券资金，落实债券到期偿还责任，加强债务风险管理，严格按照要求控制地方政府债务率，规范地方政府举债融资行为，坚决防范新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性风险底线。二是防范“三保”保障风险。严格执行“三保”要求，坚持“三保”支出在预算安排、预算执行和库款拨付等方面的优先保障顺序，加强财政运行风险监测，对潜在风险隐患早发现、早介入、早处置。三是防范财经纪律风险。牢固树立法治理念、财经意识、法律观念，严格按照制度和规矩办事，坚决维护制度的严肃性，健全财会监督机制，管好用好财政资金，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。

各位代表，做好明年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，踔厉奋发、勇毅前行，真抓实干、攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为全方位推进高质量发展、奋力谱写全面建设社会主义现代化国家武平篇章而努力奋斗！

附件：1.2023年一般公共预算收入执行情况表

2.2023年一般公共预算收入总量执行情况表

3.2023年一般公共预算支出执行情况表

4.2023年政府性基金预算收入总量执行情况表

5.2023年政府性基金预算支出执行情况表

6.2023年社会保险基金预算收支执行情况表

7.2024年一般公共预算收入预算表

8.2024年一般公共预算收入总量预算表

9.2024年一般公共预算支出预算表

10. 2024年政府性基金预算收入总量预算表

11. 2024年政府性基金预算支出预算表

12.2024年社会保险基金预算收支预算表

财政预算报告名词解释

1.“三保”支出：保工资、保运转、保基本民生支出。

2.债务转贷收入：下级政府收到的上级政府转贷的债券收入，包括新增债券收入和再融资债券收入。

3.新增债券：在省级下达的新增政府债务限额内，由省政府统一发行，用于公益性项目资本支出的政府债券。按债券资金偿还渠道分为新增一般债券和新增专项债券。

4.再融资债券：发行募集资金用于偿还部分到期地方政府债券本金的债券，是财政部对于债务预算的分类管理方式。按债券资金偿还渠道分为再融资一般债券和再融资专项债券。

5.一般债券：省、自治区、直辖市政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

6.专项债券：省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

7.延续、优化、完善的税费优惠政策：贯彻落实习近平总书记重要指示精神和党中央、国务院决策部署，按照“积极的财政政策要加力提效、注重精准、更可持续”的要求，延续、优化了一批阶段性税费优惠政策，研究出台了一批针对性强的新措施，支持企业纾困发展。

8.“3+N”现代产业体系：主攻新型显示、机械装备、新材料三大主导产业，推进特色现代农业、文旅康养、培训研学、现代物流、金融、房地产和建筑业等产业发展。

9.全面实施预算绩效管理:中共中央、国务院印发的《关于全面实施预算绩效管理的意见》明确,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

“全方位”是指将各级政府收支、部门和单位预算全面纳入绩效管理,实施政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理。

“全过程”是指将预算绩效管理的理念融入预算编制、执行、完成的事前、事中、事后全过程,实现预算和绩效管理一体化。

“全覆盖”是指推动绩效管理覆盖所有财政资金，统筹实施一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算绩效管理。

10.零基预算：改变“基数+增长”的预算编制方式，以零为基点编制预算。立足财力实际，根据预算年度的工作重点、财力可能和轻重缓急，在成本效益分析基础上，通过全面实施预算绩效评价，科学分析各项支出的必要性、准确性，重新确定预算规模、分配标准和支出结构，提高财政资金的配置效率和使用效益。