根据《预算法》规定，现向人大常委会报告2025年财政决算草案和2026年上半年预算执行情况，请予审议。

2025年，在县委正确领导和县人大及其常委会依法监督支持下，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，持续深化财税金融体制改革，以持续深化拓展“三争”行动为引领，扎实推进党建引领高质量发展“1+7”“工业质量提升”“共同富裕”三个行动，始终坚持稳字当头、稳中求进，严格落实积极财政政策适度加力、提质增效工作要求，认真执行县十八届人大四次会议批准的年度预算，聚焦稳收支、优结构、防风险、促发展，全县预算执行情况总体平稳。

一、2025年财政决算草案

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算。2025年，县级一般公共预算收入94017万元，增长17.5%；加上债券转贷收入40018万元、上级补助收入219251万元、上年结转138581万元、动用预算稳定调节基金38842万元、调入资金35208万元，收入总量565917万元。从收入决算看，收入总量比向县十八届人大五次会议报告的预计执行数增加3770万元，主要是：县级一般公共预算收入决算数减少3485万元（非税收入减少入库）、上级补助收入增加2820万元、调入资金增加4435万元。

2.支出决算。2025年，一般公共预算支出403944万元，增长13.5%；加上债务还本支出21324万元、上解上级支出13145万元、补充预算稳定调节基金38230万元、调出资金12681万元，支出总量489324万元。收支相抵结转下年继续使用76593万元。从支出决算看，支出总量比向县十八届人大五次会议报告的预计执行数减少9263万元，主要是一般公共预算支出决算数减少2737万元（县级一般公共预算收入出现短收，支出相应减少）、上解上级支出减少1365万元（据实结算）以及减少补充预算稳定调解基金5153万元。

3.“三公”经费预算执行情况。2025年,部门（含县直和乡镇<街道>）决算“三公”经费财政拨款支出合计1135万元，比年初预算数减少449万元，主要是各部门各单位厉行节约，坚决落实中央八项规定精神，贯彻党政机关习惯“过紧日子”要求，从严规范和控制压缩“三公”经费支出。其中,因公出国（境）费11.9万元，比年初预算数减少32万元；公务用车购置费149万元，比年初预算数增加84万元，主要是武平县公安局公务用车购置费增加81.8万元；公务用车运行维护费694万元，比年初预算数减少73.7万元；公务接待费280万元，比年初预算数减少427万元。

4.上年结转结余资金使用情况。2024年结转2025年继续使用138581万元，2025年已安排支出94931万元以及补充预算稳定调节基金35140万元，剩余8510万元按规定结转下年继续使用。

5.上级补助资金使用情况。2025年，上级补助收入219251万元，其中：税收返还性收入4961万元，统筹安排作财力；一般性转移支付收入179870万元，财力补助预算统筹安排支出81173万元，当年按规定用途支出68797万元，结转下年使用29900万元；专项转移支付收入34420万元，当年按规定用途支出13695万元，结转下年使用20725万元。

6.预算稳定调节基金的规模和使用情况。2025年年初预算稳定调节基金余额38842万元，减去当年动用预算稳定调节基金38842万元，加上当年补充预算稳定调节基金38230万元，年末余额38230万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入决算。2025年，县级政府性基金收入39105万元，增长45.5%；加上债券转贷收入85119万元、上级补助收入11739万元、上年结转32023万元、调入资金12681万元，收入总量180667万元。县级政府性基金收入决算数比向县十八届人大五次会议报告的预计执行数增加2179万元，主要是国有土地使用权出让收入增加。

2.支出决算。2025年，政府性基金支出102431万元，增长68.5%，主要是专项债券项目资金支出增加。加上债务还本支出12138万元、调出资金35208万元，支出总量149777万元。收支相抵年终结余30890万元结转下年继续使用。县级政府性基金支出决算数比向县十八届人大五次会议报告的预计执行数减少32204万元，主要是专项债券资金支出进度较慢以及部分上级转移支付补下达较迟导致支出减少。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

根据2021年国发5号文件精神，2025年国有资本经营预算收支总量较小，未单独编制收支预算，编制2025年年初预算时将国有资本经营收支列入一般公共预算核算。因此，2025年国有资本经营预算系上级补助收入9万元、上年结余2万元，收入总量11万元。国有资本经营预算支出9万元。收支相抵年终结余2万元结转下年继续使用。

（四）社会保险基金收支决算情况

2025年，社会保险基金收入56936万元，增长9.87%；社会保险基金支出52436万元，增长8.35%。当年收支结余4500万元，加上上年结余47639万元后，年终累计结余52139万元。社会保险基金收支决算数比向县十八届人大五次会议报告的预计执行数分别增加1988万元、1243万元，主要是城乡居民基本养老保险基金收支增加。

二、其他重要事项情况

（一）执行县人大及其常委会决议和决定情况

2025年，我县严格贯彻落实县十八届人大四次会议决议及县人大常委会预算审查意见，精准落实积极财政政策适度加力、提质增效的工作要求。立足武平县域发展实际，持续开展“财力攻坚”行动，深挖财税增收潜力，强化财政资金、资产、资源统筹整合，全面践行党政机关“过紧日子”要求，从严从紧压减一般性、非刚性、非重点支出。持续优化财政支出结构，集中有限财力保障产业发展、项目建设、民生福祉等县委重大部署和重点任务落地落实，坚决兜牢基层“三保”底线，常态化防范化解地方政府债务风险，财政运行总体平稳。

（二）县级预算执行审计发现问题整改落实情况

我们高度重视审计发现问题整改工作，对审计发现提出的问题，逐条梳理，建立清单，认真整改，同时，举一反三，全面剖析原因，着力通过建立长效机制解决问题。

2024年度同级审计提出的年初预算编制不规范、部门单位绩效目标设置不合理等10个问题，其中7个问题已完成整改；部分项目资金支出进度缓慢等2个问题正按工程进度拨付款项；1个专项债券投后资产管理不规范问题正在按上级部门相关政策及工作部署逐步规范。

2025年度同级审计提出的年初预算编制不够科学造成部分收入调整幅度较大、财政专户资金闲置未有效盘活等11个问题，已及时分解落实整改任务，并按照审计建议，强化预算管理和控制，促进财政体制改革不断深化，有效盘活各类财政资源，提高财政资源配置效率，强化支出管理，提升财政资金运行质量。

（三）政府债务情况

2025年，我县新增债券资金95078万元（一般债券20297万元、专项债券74781万元，不含再融资债券30059万元）。其中：新增专项债券74781万元，用于龙岩至龙川铁路武平至梅州段等项目建设39428万元、土地储备12525万元、补充政府性基金财力20793万元以及用于化解政府拖欠企业账款2035万元。

2025年我县政府债务还本付息30871万元（不含再融资还本30059万元，含外债还本185万元），其中：本金3526万元，利息27345万元。

2025年底，我县政府性债务余额969155万元（一般债务378722万元，专项债务590433万元），较上年增加91552万元，严格控制在省财政厅核定限额992489万元以内。

（四）部门决算情况

2025年，部门（含县直和乡镇<街道>）决算汇总收入496909万元，增长11%。其中，一般公共预算财政拨款收入344401万元，增长14%；国有资本经营预算财政拨款收入9万元，增长26%；事业收入49411万元，减少12%；其他收入25697万元，减少44%；政府性基金预算财政拨款收入77391万元，增长82.5%，主要是铁发中心和土储中心新增专项债券资金增加。部门决算汇总支出528426万元，增长16.7%，其中：基本支出235757万元，减少3.7%；项目支出292669万元，增长40.7%，主要是武平县交通运输局及武平铁路发展建设中心等项目支出增加。

（五）推进预算绩效管理情况

2025年，持续加强预算绩效管理，各部门绩效管理主体责任进一步落实,健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。按照“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的预算绩效管理模式，开展事前绩效评估,设定科学、量化的绩效目标,实现专项资金绩效目标与预算批复同步下达。2025年开展部门整体绩效自评76个，完成绩效自评专项项目2249个，涉及资金397214万元；完成重点评价项目2个，涉及资金为20106万元；选取10个专项资金和10个部门整体支出绩效开展自评抽查复核；选取10项专项资金组织开展绩效“双监控”工作，涉及资金5201万元；选取武平一中扩容项目进行项目成本预算绩效评价试点，涉及项目资金400万元。

（六）政府投资项目预结算审核情况

切实强化政府投资项目预结算审核工作，严把“入口关”与“出口关”，重点规范工程量清单编制、材料设备询定价及隐蔽工程验收记录等关键环节。2025年，我县共完成预算审核项目101个，送审金额109440万元，审减16300万元，审减率14.89%；完成结算审核项目105个，送审金额100772万元，审减11700万元，审减率11.61%，助力政府投资项目提质增效。

（七）乡镇财力及超收分成情况

2025年补助乡镇支出58305万元（含稳调支出），比上年下降3%，主要是项目类补助减少。其中：财政体制补助22553万元（人员类17218万元、运转类1800万元、项目类3535万元<县本级>）；乡镇税收分成4245万元（飞地企业税收分成1759万元、引进建筑业税收分成194万元、烟叶税分成1888万元、服务矿山开采企业所在乡镇补助158万元、园区所在乡镇补助246万元）；上级专款31507万元。

三、2026年上半年预算执行情况

（一）财政收支基本情况

1.一般公共预算收支情况

上半年，地方一般公共预算收入完成51861万元，占年初预算100473万元的51.6%，同比下降17.9%，主要是减少资产盘活收入8500万元及大额罚没收入2000万元等非税收入。一般公共预算支出完成175277万元，占年初预算58.6%，同比下降24.6%，其中民生支出完成135154万元，占一般公共预算支出的77.1%，保持了较高的支出强度。

2.政府性基金预算收支情况

上半年，全县政府性基金收入完成3406万元，占年初预算75846万元的4.5%，增长13.6%，主要是专项债券对应项目专项收入比去年同期增加985万元。全县政府性基金支出完成16896万元，占年初预算24706万元的68.4%，下降40%，主要是今年新增专项债券发行额度较少相应减少支出。

3.社会保险基金预算收支情况

上半年，社会保险基金收入33347万元，完成年初预算60860万元的54.8%，同比增长16.5%。社会保险基金支出27443万元，完成年初预算56613万元的48.5%，同比增长7.9%。

（二）政府债务情况

1.上半年新增政府债券限额情况

省财政厅下达我县新增政府债务限额20152万元（一般债务限额13050万元，专项债务限额7102万元）。

2.上半年新增政府债券发行情况

上半年我县新增政府债券发行20152万元（一般债券13050万元，专项债券7102万元）。

3.上半年政府债务还本付息情况

上半年，我县已按期足额归还债务本息14178万元（不含再融资债券还本21067万元），其中：本金334万元，利息13844万元。

4.上半年政府债务限额和余额基本情况

截至2026年6月末，我县政府债务余额988973万元（一般债务391700万元、专项债务597273万元），政府债务余额控制在省财政厅核定的限额1012641万元内。

（三）上半年主要工作情况

上半年，我们认真落实党中央决策部署和省、市及县委工作要求，采纳并严格执行县十八届人大五次会议决议及审查意见，各项财政工作有序开展。

1.聚焦收入组织，提高综合财力

一是持续开展“财力攻坚”行动。立足我县财源结构、产业基础、资源禀赋和存量资产现状，聚焦税收征管提质、招商引资聚财、重点税源培育、土地收益盘活、闲置资产处置、违建涉财整治、涉财案件办结七大领域19项攻坚重点，健全“月度复盘、问题研判、闭环整改”工作机制，实行任务项目化、项目清单化、清单责任化管理，推动财力攻坚工作有序有效开展。上半年，地方级一般公共预算收入实现时间、任务“双过半”目标。

二是精准施策争取资金。制定印发《2026年向上争取资金指引》，下达各部门及乡镇(街道)2026年争取上级项目资金指导性计划。依托每月政策攻坚会议，各部门通力协作，深研政策，持续跟踪政策方向，上半年共争取上级转移支付补助资金183005万元（其中竞争性补助资金50022万元），其中：我县成功入选2026年度国家生态文明试验区—汀江流域上游生态屏障系统修复与生态共富建设示范项目，获取补助2834万元；以全省第一的线上竞争性答辩优异成绩争取2026年中央专项彩票公益金重点项目，将获得补助3000万元。

2.服务实体经济，优化财源培植

一是积极兑现惠企政策。立足县域加快构建“3+N”产业布局及工业高质量发展行动，落实落细支持民营企业各项政策措施，统筹下达支持工业企业发展等相关政策资金共计3495万元，重点支持企业节能与循环、专精特新中小企业发展以及洁净车间补助等惠企资金。上半年纳税千万元以上企业7家，其中今年新培育1家。持续推进企业上市梯度培育，联动券商、投资机构走访希恩凯电子等重点后备上市企业，精准对接培育需求，新增海峡股权交易中心“专精特新”专板挂牌企业1家，不断壮大优质税源储备。

二是深化政银企对接。上半年，开展政银企专题对接活动1次，为银企深度合作搭建桥梁，促成4家企业与金融机构签订融资意向协议，签约金额2300万元，助力企业融资增信。小微企业融资成本持续下降，新发放贷款利率3.84%，较上年末下降0.14%。充分发挥政府性融资担保机构效能，引导担保机构为11家企业提供融资担保14笔、金额达8150万元，累计为企业减免担保费8万元，有效破解小微企业“融资难、融资贵”难题，助力实体经济稳健发展。

3.聚焦民生领域，增进人民福祉

始终坚持以人民为中心的发展思想，优先保障民生投入，上半年全县民生领域支出135154万元，占一般公共预算支出的77.1%，民生保障覆盖面、精准度持续提升。

一是聚力教育优质均衡。统筹安排教育支出41282万元，推进学前教育普及普惠，实施义务教育薄弱环节改善与能力提升，支持武平一中崇德校区及职业中专学校整体迁建暨产教融合基地等教育项目建设，新增中学学位3000个，发放家庭经济困难学生助学金660万元，惠及学生4875人次。

二是兜牢社保民生底线。统筹安排社会保障和就业支出33768万元，全面落实城乡居民养老保险、城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员帮扶、孤儿养育、残疾人两项补贴、优抚抚恤、革命“五老”人员补助等各项民生保障政策，精准落实各项兜底举措，织密织牢社会保障安全网。

三是赋能医疗健康惠民。统筹安排卫生健康支出9735万元，持续推进基本公共卫生服务均等化，落地普惠托育机构运营、育儿补贴兑现等惠民举措，加快推进县总医院南院区医养结合、综合服务能力提升项目建设，不断完善县域医疗卫生服务体系，守护群众身体健康。

四是推动城乡融合发展。统筹安排农林水、交通运输、节能环保和城乡社区支出46260万元，精准投向城乡融合发展的关键节点，四大领域资金互为支撑、协同发力，加快构建城乡互补、协调发展。其中，农林水领域及时兑现村干部报酬提标政策，重点支持高标准农田建设、中小河流治理及特色现代农业产业园提质增效，筑牢粮食安全和乡村振兴产业根基；交通运输领域着力推进龙龙铁路武梅段和高林公路项目建设以及农村公路提档升级；节能环保领域聚焦农村生活污水治理、国家生态文明试验区汀江流域上游生态屏障系统修复与生态共富建设示范项目，推动城乡生态环境协同共治；城乡社区领域则侧重老旧小区改造、地下管网改造、城区公共基础实施功能完善，提升城镇承载力和宜居品质。

4.深化改革管理，提升理财效能

一是完善预算管理一体化数字化建设。依托全省首个电子凭证会计数据标准综合服务平台试点，纵深推进财政财务数字化改革。目前，已实现教育、卫健及各乡镇基层等28个单位报销业务全流程线上办理；同步完成政务钉钉移动端集成，打通预算管理一体化系统数据壁垒，有效简化报销流程、规范财务核算、防范内控风险，形成可复制推广的数字化财务治理“武平经验”，全面提升我县财政财务管理现代化水平。

二是持续深化国资国企改革发展。督促引导县属国企积极推进产业结构调整，优化企业资产结构，紧紧围绕资本运营、城市建设、矿产品开采等三大主业，有序推进及拓展主责主业经营，进一步促进县属国企提质增效。上半年，县属三大集团公司实现营业收入10476万元，利润总额1273万元。

三是统一财政专户闭环监管。为彻底规范财政专户资金管理，杜绝专户管理漏洞，防范财政专户资金运行风险，上半年，实现所有财政专户无纸化、电子化管理，实现财政专户账户、资金、账务、流程全闭环电子化监管，专户资金使用透明度、安全性、规范性显著提升。

四是牢固树立“过紧日子”理念。强化预算执行约束，落实政府“过紧日子”要求，从严控制一般性支出，节约财政资金。上半年按50%比例调减预算单位专项业务费预算；完成政府采购11400万元，节约资金1449万元，节约率11.26%；完成政府性投资项目结算评审项目10个，送审金额15731万元，核减金额为2050万元，审减率9.4%，财政资金使用效益持续提升。

5.聚焦风险防范，促进运行平稳

一是兜牢兜实“三保”底线。严格落实县级“三保”主体责任，将“三保”支出足额纳入年初预算，健全预算执行动态监测、库款精准保障机制，常态化跟踪研判“三保”支出落实情况。上半年，全县“三保”支出88489万元，占年初预算的54.6%，超序时进度4.6个百分点，基层保障有力、运转平稳。

二是加强政府债务风险管控。在实现隐性债务清零的基础上，始终坚持“清零不是终点，防变才是关键”的底线思维，持续巩固清零成果，坚决守牢不发生系统性风险的底线。制定还本付息归集计划，将还本付息资金全额纳入年度预算管理，上半年归还债务本息14179万元。合理调控债务规模，严把政府投资项目资金拼盘关，统筹好发展所需与财力可能，将债务率始终控制在警戒线以内，确保政府“家底”清晰、运行稳健。

三是做好金融领域风险防控。扎实开展黄金领域涉险企业、民间标会线索专项排查处置，精准研判化解各类潜在风险。强化六类地方金融组织常态化监管，建立风险预警台账，完成“空壳”“失联”金融企业清理整治。稳步推进“火山融”平台整改工作，督促企业下架违规产品、终止违规合作、规范催收行为，截至6月末累计妥善处置相关投诉105起，有效化解存量风险、防范增量风险，守护县域金融安全稳定。

总体来看，2026年上半年全县财政运行总体平稳、各项工作有序推进，但受宏观经济形势、发展短板等因素影响，预算执行仍存在不少困难和短板。一是财政增收压力持续加大。受宏观经济下行影响，我县建筑、房地产、水泥等重点行业税收大幅减收，核心税源支撑力减弱；存量资产盘活渠道持续收窄，非税收入挖潜空间有限，土地出让收入不及预期，财政增收后劲不足。二是收支平衡矛盾较为突出。“三保”保障、债务还本付息等刚性支出持续增长，财政收入增长跟不上刚性支出增长，年度财政收支平衡压力持续加大。三是库款调度保障难度较大。上级调度资金难以足额覆盖月度“三保”支出需求，需县级自筹资金补足缺口，叠加债务还本付息、准“三保”等刚性支出，月度库款缺口持续存在，库款调度紧张问题凸显。

四、2026年下半年主要工作措施

（一）持续加强财政收入组织

一是加大财源培植力度。紧扣“3+N”产业布局和工业高质量发展行动，及时兑现各类惠企政策，持续支持重点产业、重大项目建设，加快超长期国债、专项债券资金支出进度，发挥财政资金稳投资、促增长作用。强化全员招商意识，依托县域产业、生态、区位优势精准招商引资，培育新增税源，稳固财税增收基本盘。二是抓实税收征管。对标年度人大审议通过的预算目标，直面房地产行业下行、上年一次性税源基数高等不利因素，强化重点行业、重点企业税源动态监测分析，依托“以数治税”精准征管机制，堵塞征管漏洞、杜绝税源流失，科学统筹收入进度，确保应收尽收。三是深挖非税潜力。全面梳理盘活闲置、低效资产，稳步推进商服用地有序出让，严格按规定计提土地出让收入“两金”，最大限度挖掘非税增收空间。

（二）持续争取资金政策支持

始终把向上争资争项作为破解财力短板、赋能县域发展的关键举措。一是强化向上对接。常态化加强与上级财政、发改等部门沟通对接，精准研判政策导向、把握政策窗口期，动态梳理储备符合国家、省级政策支持方向的项目，精准争取各类政策、资金、项目支持。二是精准谋划储备。聚焦超长期特别国债、中央预算内投资、省级竞争性评审项目，围绕基础设施建设、民生保障、生态环保、文旅发展、乡村振兴等重点领域，做深做细项目可研、立项等前期工作，提升项目成熟度和申报精准度，提高资金申报成功率，全力争取更多上级资金落地武平。

（三）持续优化财政支出结构

一是常态化厉行勤俭节约。健全党政机关“过紧日子”长效机制，严格落实“应减尽减、应压必压、可延尽延、该禁必禁”原则，严控“三公”经费、劳务派遣、第三方服务等非刚性支出，确保一般性支出只减不增。二是严守收支平衡底线。优化财政支出排序，优先足额保障“三保”、人员经费、债务还本付息等刚性支出，再视财力情况按轻重缓急安排其他支出，坚决压减非急需、非低效支出，集中财力保障重点领域、关键环节需求。三是强化资金统筹整合。统筹盘活县级自有资金和上级切块资金，加大同类资金、零散资金整合力度，杜绝资金闲置沉淀，切实提升财政资金统筹使用效益。

（四）持续深化财政管理改革

一是全面普及数字化财政应用。实现全县所有预算单位报销业务全流程线上办理，深化政务钉钉移动端与预算一体化系统融合应用，提升财政管理数字化、智能化水平。二是完善全过程预算绩效管理。构建事前评估、目标管控、运行监控、绩效评价、结果应用、工作考核的全链条绩效管理体系，实现财政资金精准投放、高效利用。常态化开展财会监督专项行动、会计信息质量检查，规范财经秩序，提升财会监督效能。三是深化国资国企提质改革。引导县属国企聚焦主责主业，推动技术、管理、商业模式创新，优化人员结构、严控运营成本，提升企业市场化经营能力和自我造血能力，持续放大国有资本赋能县域发展的作用。

(五）持续防范化解财政金融风险

一是严格落实“三保”保障。始终把“三保”工作摆在财政工作首要位置，严格执行“三保”支出优先保障机制，常态化开展预算执行、库款保障动态监测，及时排查化解运行隐患，坚决守住基层平稳运行底线。二是稳妥防控债务风险。精准研判年度债务运行态势，科学用好剩余发债空间，合理调控债务规模，严把政府投资项目资金拼盘关，持续巩固隐债清零成果。三是筑牢金融安全防线。持续推进“火山融”平台存量风险化解和投诉处置，健全跨部门风险协查处置机制，提升非法金融线索排查处置效率，常态化开展金融领域风险排查整治，统筹抓好行业监管和风险化解，全力守牢县域金融安全底线。

主任、各位副主任、各位委员:

我县财政总体运行平稳,下阶段我们将在县委的正确领导下,自觉接受县人大及其常委会的监督指导,认真听取和落实本次会议审议意见,坚定信心，攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为奋力谱写中国式现代化武平新篇章贡献财政力量！

以上报告,请审议。