根据《预算法》《预算法实施条例》等有关规定，武平县2022年财政决算（草案）需经本级人大常委会审查批准。经县政府研究，现就我县2022年财政决算（草案）报告如下：

一、一般公共预算收支决算情况

1.收入决算。县级一般公共预算收入85316万元，完成调整预算数的83.1%，同比下降18.8%；加上债务(转贷)收入42351万元、上级补助收入244098万元、上年结余收入81381万元、动用预算稳定调节基金4137万元、调入资金24371万元），收入总量481654万元。

2.支出决算。一般公共预算支出296198万元（其中:县本级一般公共预算支出257743万元），同比增长7.5%；加上债务还本支出44493万元、上解上级支出8536万元、补充预算稳定调节基金9962万元，支出总量359189万元（不含年终结余）。

3.收支相抵年终结余122465万元。

二、政府性基金收支决算情况

1.收入决算。县级政府性基金收入46928万元，完成调整预算数的88.5%，同比下降46.7%；加上债务(转贷)收入83883万元、上级补助收入9355万元、上年结转27159万元、收入总量167325万元。

2.支出决算。政府性基金支出106726万元，完成调整预算数的95.8%，同比增长50.2%。加上债务还本支出2006万元、上解上级支出254万元、调出资金24371万元，支出总量133357万元（不含年终结余）。

3.收支相抵年终结余33968万元。

三、国有资本经营预算收支决算情况

1.收入决算。根据国发5号文件精神，我县因国有资本经营预算收支总量较小，不再单独编制收支预算，因此2022年国有资本经营预算只有上级补助收入13万元及上年结余4万元，收入总量17万元。

2.支出决算。因不再单独编制收支预算，上级专款支出17万元，支出总量17万元（不含年终结余）。

3.收支相抵年终结余0万元。

四、社会保险基金收支决算情况

1.收入决算。社会保险基金收入42769万元，完成调整预算数的99%，同比增长8.7%。

2.支出决算。社会保险基金支出38086万元，完成调整预算数的99%，同比增长9%。

3.当年收支结余4683万元，加上上年结余34669万元后，年终累计结余39352万元。

五、政府债务限额和余额情况

经县十八届人大常委会第四次会议批准，2022年我县政府债务限额793786万元，截至2022年底，我县政府债务限额793786万元。截至2022年底，我县政府债务余额为713717万元，控制在批准的限额内,比年初增加79891万元。一般公共预算、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金收支项目决算数及其决算相关说明，详见决算（草案）说明。

以上报告，请审议。

附件1：2022年武平县财政决算（草案）说明

附件2：2022年财政决算相关表格

附件1

2022年武平县财政决算（草案）说明

一、2022财政收支决算

（一）一般公共预算收支决算

1.一般公共预算收入决算

（1）县级一般公共预算收入85316万元，完成调整预算数的83.1%，同比下降18.8%。

（2）债务(转贷)收入42351万元。

（3）上级补助收入244098万元（返还性收入4961万元，一般性转移支付收入196883万元，专项转移支付收入42254万元）。

（4）上年结余收入81381万元。

（5）动用预算稳定调节基金4137万元。

（5）调入资金24371万元。

2.一般公共预算支出决算

（1）一般公共预算支出296198万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府债券等支出），完成调整预算数的103.8%，同比增长7.5%。

（2）债务还本支出44493万元。

（3）上解上级支出8536万元。

（4）补充预算稳定调节基金9962万元。

3.一般公共预算收支决算平衡情况

一般公共预算收入总量481654万元，支出总量359189万元（不含年终结余），收支相抵，年终滚存结余122465万元,按规定结转下年继续使用。

（二）政府性基金收支决算

1.政府性基金收入决算

（1）县级政府性基金收入46928万元，完成调整预算数的88.5%，同比下降46.7%。

（2）债务（转贷）收入83883万元。

（3）上级补助收入9355万元。

（4）上年结余27159万元。

2.政府性基金支出决算

（1）政府性基金支出106726万元，完成调整预算数的139.8%，同比增长50.2%。

    （2）上解支出254万元

（2）债务还本支出2006万元。

（3）调出资金24371万。

3.政府性基金收支决算平衡情况

政府性基金收入总量167325万元，支出总量133357万元（不含年终结余），收支相抵，年终滚存结余33968万元,按规定结转下年继续使用。

（三）国有资本经营收支决算

1.国有资本经营收入决算

根据国发〔2021〕5号文件精神，我县因国有资本经营预算收支总量较小，不再单独编制收支预算，因此2022年国有资本经营预算只有上级补助收入13万元及上年结余4万元。

2.国有资本经营支出决算

因不再单独编制收支预算，支出只有上级专款支出17万元，支出总量17万元（不含年终结余）。

3.国有资本经营收支决算平衡情况

国有资本经营收入总量17万元，支出总量17万元（不含年终结余），收支相抵，年终滚存结余0万元。

（四）社会保险基金收支决算

1.社会保险基金收入42769万元，完成调整预算数的99%，同比增长8.7%。

2.社会保险基金支出38086万元，完成调整预算数的99%，同比增长9%。

3.当年收支结余4683万元，加上上年结余34669万元后，年终累计结余39352万元。

二、决算有关情况说明

（一）上年结转资金使用情况及结转下年资金情况

1.一般公共预算方面。上年结转结余资金81381万元，2022年支出32064万元，余49317万元未支出。

本年决算后当年结余资金122465万元，其中：上级转移支付补助结余113351万元（含2021年结余专款29204万元）、县本级预算结余9114万元，按规定结转下年使用。

2.政府性基金方面。上年结转资金27159万元，2022年支出2658万元。

本年决算后当年结余资金33968万元，其中：上级转移支付补助结余8477万元、县本级预算结余25490万元，按规定结转下年使用。

（二）上级转移支付补助安排情况

上级转移支付补助244098万元，资金安排如下：

1.税收返还性收入4961万元，统筹安排作财力。

2.一般性转移支付收入196883万元，其中：县级基本财力保障机制奖补、均衡性补助、体制补助、调整工资补助、规范津补贴补助等统筹安排作财力91957万元，当年按规定用途支出52333万元，结转下年使用52593万元。

3.专项转移支付收入42254万元，当年按规定用途支出10699万元，结转下年使用31555万元。

（三）预备费使用安排情况

年初预算安排预备费3200万元，年度执行中没有动用安排的预备费支出 ，资金在调整预算时全部调减。

（四）超收收入安排

一般公共预算连续结转两年仍未使用完的9962万元，报批后按规定补充预算稳定调节基金。  

（五）预算稳定调节基金的规模和使用情况

2022年初预算稳定调节基金余额4137万元，本年补充预算稳定调节基金9962万元，本年动用预算稳定调节基金4137万元，2022年末余额9962万元。

（六）乡镇财力及超收分成情况

根据《武平县人民政府关于印发武平县乡镇财政管理体

制改革实施方案的通知》（武政文〔2018〕351号）规定，经决算，2022年补助乡镇支出27861万元，比上年增长52%，主要是上级专项补助增加较多。

1.财政体制补助28189万元，其中：人员类16936万元、运转类4829万元、项目类6423万元。

2.乡镇税收分成4671万元，其中：飞地企业税收分成

1532万元、引进建筑业税收分成584万元、烟叶税分成1820万元、服务矿山开采企业所在乡镇补助157万元、园区所在乡镇补助45万元。

（七）批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况

经县十八届人大常委会第四次会议批准，2022年我县政府债务限额793786万元，截至2022年底，我县政府债务限额793786万元。2022年初债务余额633826万元（一般债务332918万元、专项债务300908万元），本年新增债务126234万元（一般债务42351万元、专项债务83883万元），归还46343万元（一般债务44337万元、专项债务2006万元），年底地方政府性债务余额713717万元（一般债务330932万元、专项债务382785万元）控制在批准的限额内。

（八）决算数与调整预算数差异说明

县十八届人大常委会第五次会议批准了2022年调整预算，经决算，部分收入、支出决算数与调整预算数有差异，具体情况如下：

1.一般公共预算方面

（1）县级一般公共预算收入决算数85316万元，比调整预算数减少17314万元，主要是一次性非税收入大幅减少。

（2）一般公共预算支出决算数296198万元，比调整预算数增加10949万元，主要是民生等刚性支出增加；对于本年度尚未支出的项目按规定结转至下年继续使用。

2.政府性基金预算方面

（1）县本级政府性基金收入决算数46928万元，比调整预算数减少6073万元，主要是国有土地使用权出让收入减少5799万元。     

（2）政府性基金支出决算数106726万元，比调整预算数减少4654万元，主要是上级专款不再按权责发生制列支，支出数减少，以及县本级中政府性基金预算安排的部分项目支出进度较慢未及时支出。

3.国有资本经营预算方面

根据国发〔2021〕5号文件精神，我县因国有资本经营预算收支总量较小，不再单独编制收支预算，因此本年度收入只有上级补助收入13万元及上年结转结余4万元，支出只有上级专款支出17万元，年终无结余。

4.社会保险基金预算方面

（1）收入决算数42769万元，比调整预算数减少428万元，主要是城乡居民养老保险其他收入减少。

（2）支出决算数38086万元，比调整预算数减少399万元，主要是基本养老金实际支出比预算减少。

三、2022年预算执行效果和落实县人大有关决议情况  

2022年，财政工作认真落实预算法及其实施条例，以及县人大预算决议和县人大常委会有关审议意见的要求，聚焦提高效率、提升效能、提增效益，深入贯彻落实县委县政府重大决策部署，强化财政资源统筹，优化支出结构，集中财力保障“三保”支出、债务还本付息支出和县委县政府确定的重点项目支出需要，稳步推进财政改革，全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益和财政管理水平，为我县经济社会发展提供了有力财政保障。

（一）扎实组织财政收入，着力增强保障能力。一是加强收入组织力度。紧盯重点行业和重点税源，强化收入调度和预测分析，全力开展“财力攻坚”行动，全面梳理财政增收节支八大行动五十条重点任务清单，督促推动任务清单有效落实。二是积极向上争取项目资金。印发《向上争取资金指引（2022版）》，用好对口支援、革命老区、乡村振兴、生态补偿等扶持政策，加强部门联动，强化沟通协作，积极向上争取政策资金支持，成功申报国家生态文明试验区补助项目、省级数字经济核心产业集聚区项目、中央专项彩票公益金重点项目等重大项目和一次性财力困难补助。三是加大存量资金盘活力度，对长期沉淀闲置结余结转资金按规定收回财政统筹使用，统筹用于产业发展等重点领域支出，切实提高资金使用效益。

（二）积极开展财源建设，夯实产业发展基础。一是全面落实减税降费政策。不折不扣落实大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策，全年新增减税降费8346万元、办理增值税留抵退税9004万元，用“真金白银”助力企业纾困减负、激发活力。二是培植壮大财源提高发展质效。充分发挥财政政策作用，大力支持“产业发展年”活动，推动先进制造业集聚发展，安排招商引资优惠政策补助等产业发展支出14000万元，支持我县“1+4”先进制造业、数字先导产业、现代服务业和建筑业等重点产业发展；从政策引领、资金扶持等方面同向发力，认真落实重点税源“金娃娃”“银娃娃”“铜娃娃”企业培育工作，重点税源企业培育取得一定成效。三是引导金融支持实体经济发展。更好发挥政策性融资担保公司作用，县天信担保公司为企业提供应急保障资金和融资担保77900万元；用好金融支持实体经济考核奖惩办法，激励金融机构支持实体经济发展；用好用活省级中小微企业纾困贷款政策，各银行发放中小企业纾困贷款47000万元。

（三）全面推进乡村振兴，着力推动融合发展。一是支持巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴。紧紧围绕实施乡村振兴战略“二十字”总要求，用足用好巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴资金，统筹整合上级各类资金和县本级预算资金16400万元，安排支持十方、中赤等新型城镇化集镇示范提升工程，支持省级乡村振兴特色镇、省市县乡村振兴试点村建设，持续推动“三大示范片”“15朵金花”示范村建设。二是支持城市品质提升。统筹安排16200万元，实施河东新村等28个老旧小区改造和2个背街小巷整治，城区雨污分流改造；支持龙河文化长廊（中心）建设、城区绿化、美化、亮化等配套设施提升项目，改善人居环境，提升城市品质。三是支持交通基础设施完善。统筹安排97600万元，加快实施龙龙铁路（武平段）、G205线高梧至丘坑段（十方过境线）公路工程、武平站交通枢纽一体化工程、G358线城厢下东至中山阳民段路面提升工程、农村公路危桥改造等一批交通基础设施项目。四是支持生态环境持续改善。2022年统筹安排10000万元，实施大气污染防治、汀江韩江水污染防治、生猪退养生态环境治理等一批生态环保项目，以更高标准打好蓝天、碧水、净土保卫战，生态环境持续改善。

（四）全力保障三保支出，切实兜牢民生底线。全年民生相关支出229400万元，占一般公共预算支出的77.5%，持续保持在七成以上。一是全力保障疫情防控。统筹安排8650万元，重点支持防控设备和物资、全民免费核酸检测及接种疫苗等。二是促进社会保障体系更加健全。统筹安排58500万元，支持农村骨灰堂、农村幸福院建设;城乡低保标准从每人每月659元提高到796元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准从每人每年580元提高到610元。三是推进社会事业全面发展。统筹安排69000万元，严格落实教育支出“两个只增不减”,切实提高教师待遇，支持基础教育扩容提升建设、一中百年校庆校园提升改造建设、深入实施薄弱学校改善与能力提升计划，推进基础教育均衡优质发展，支持职业教育发展等。

（五）全面深化财政改革，提升财政管理水平。一是全面实施零基预算改革。按照零基预算改革试点方案编准、编实、编细年初预算，腾出资金全力保障“三保”和债务还本付息支出。二是推动国有企业深化改革。以实施国企改革三年行动为契机，抓重点、补短板、强弱项，不断完善现代国有企业制度建设，持续推进国有经济布局优化和结构调整，健全市场化经营机制，赋予企业更多的经营自主权。三是持续推进普惠金融改革试点建设。创新普惠金融产品，发挥武平“林改”生态优势，大力发展“碳”金融；积极引导金融机构强化对中小微企业实体经济的服务和服务“三农”金融需求。四是落实党政机关坚持过“紧日子”要求。经工程预结算评审，节约21100万元，节约率8.4%，政府采购节约 1304万元，节约率8.1%。五是加强地方政府债务监管。强化政府债务限额管理和预算管理，严格将债务收支、还本付息等纳入预算管理，切实落实政府偿债责任。六是深入实施预算绩效管理，强化评价结果应用。全面实施预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖建设工作稳步推进，积极探索建立县级预算绩效指标库，促进全县预算绩效管理提质增效。

主任、各位副主任、各位委员,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，开拓创新，攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为加快建设闽粤赣省际宜居宜业宜旅的生态文明示范城市和武平老区苏区高质量发展示范区而努力奋斗！